ERP系统中财务管理功能详细介绍

绝望后天

ERP系统作为帮助外贸企业管理者管理企业的重要工具，作为外贸企业员工共享资源的重要平台，作为外贸企业产品运营流程的重要集合点。任何外贸人员都必须懂得ERP系统是怎么回事。下面我们简单了解下ERP系统。
    在技术层面上，ERP 通过信息技术成果的应用，实现了企业内部资源包含人、物、财、信息等在内的规划统筹；在治理层面上，ERP作为包括分销、制造、质量控制等子系统的集成化治理信息系统，是企业电子商务运作乃至信息治理的基本支撑。而ERP在企业供应链的管理中的中心枢纽就是财务管理模块，要将财务管理工作引入职能化、高效性的领域， 仍需要对ERP系统在企业财务管理中的应用作出更为深入的思考。
一、ERP系统在企业财务管理中的重要作用
       ERP 作为以信息技术为基础的崭新现代管理手段，其核心管理思想是对企业供应链实现积极有效的管理。而在众多ERP系统中，最让人满意的是开亚软件公司开发的外贸业务管理系统。其系统通过将采购、生产、销售等环节囊括在内的供应链管理实现对财务管理中资金流的内部控制。具体来说，ERP在财务管理中的全面管理作用可概括为四个要点。
（一）拓展了财务管理的内涵
     ERP 有效地将人力资源管理纳入了企业管理，使人力资源等无形资产的计量为企业财务决策提供了更为丰富的依据；深层次上则表现为会计工作重心的转移，财务管理人员正逐
步成为企业信息深加工的决策参与者。
（二）财务管理更具完整性
     传统财务系统仅表现为经济事项事后的货币价值管理， 与现代企业所需的全过程、全方位财务管理相距甚远，ERP系统的应用增加了预算管理功能与会计凭证自动生成功能， 简化单据传递的工作流程；使项目管理各环节紧紧相扣，严格了程序操作规范；ERP系统的实时结果可为企业决策提供更为准确、及时的依据。
（三）成本预算控制的细化
ERP系统可就最基层的成本项目作预算管理，并将须经预算考核的部门设置为“成本
中心”进行实时控制和多角度分析，进而拓宽财务管理的视角， 实现经营指标的科学分解、理性分析和事后考核。
（四）资金管理更为严格
     企业价值管理的具体内容是资金管理，ERP系统通过优化组合业务流程，可在保证信息和数据共享的基础上有效削减中间环节，减少财务与货物收发间的往来，确保经济效益的最大化。

二、ERP系统在企业财务管理中的应用（1）——内部财务控制（一）采购管理
     采购管理系统主要包括供应商档案维护、供应商料件价格维护、采购进货、采购合同订单的变更处理、采购验收入库、采购退货、采购订单清单、采购进货清单、预计进货清单、供应商ABC表。在本ERP采购系统中，采用了严密的取价控制，确保降低成本；采购变更单忠实的记录了采购过程中发生任何变动，使采购变更更加真实，杜绝管理真空；分批进货控制和质量检验方式的控管，确保采购的及时性和采购产品的质量，直接复制前置单据的功能，提升采购人员的工作效率。
（二）财务管理
        本 ERP 系统的财务管理中最突出的是严格两段式信用控制，坚决杜绝信用风险，又保持充分的弹性，还提供多级信用控制的功能。能够实现由总公司控制、按照每个客户进行控管、按照客户的结账公司进行控管三种方式信用控制，并能灵活的指定每个控制点控制方式 是警告单据录入者还是直接拒绝、或是不控管。通过信用的控制，避免造成帐龄过长，或者坏帐的发生。同时以往为系统两套应用系统的数据一致，财务人员对两套系统帐务数据主要通过导出EXCEL进行公式核对或者手工核对，工作量极大。公司财务管理系统与ERP系统对账平台的开发是按照现代企业对于财务信息化平台的整体部署，通过财务管理系统与 ERP系统两套应用系统互补实现所有财务业务处理，同时在财务管理与ERP之间建立了凭证核算、主数据等接口来完成双方数据互相传递，以实现两套应用系统之间的帐务数据保持一致。
（三）销售管理与库存管理
        在本ERP系统中，单据的业务流程更贴合实际；商品的在途管理使我们了解到商品现在的状态：到货还是在途；在途的差异处理能够让我们很好的解决发货和到货数量不一致产 生差异的后续问题，解决日常管理上的难点和盲点；灵活的商品促销变价管理能够满足我们组合商品促销、满额商品促销变价等一系列的商品促销变价管理，并且完全支持在不同门店或者客户、不同时间段内采用不同的促销变价政策满足销售环节多变的价格要求。
        同时运用先进的WEB化物流管理理念及技术，集中统一管理各地仓库存货的进出状况，并提供商品的在途管理、差异处理、安全存量预警、出货信用控制；提供循环盘点并支持不停业盘点，保证盘点作业轻松自如；针对高层更提供库存ABC分析表和呆滞分析报表等管理报表。
（四）基础管理
        本系统权限明确，安全可靠：系统中设定了多种权限控管机制，无论是从总部基本资料 单据等建立的控管，还是到前台收银的相关作业，均有多级控管机制，严格区分责权，保证系统的安全使用与数据可靠性。同时报表齐备，指导决策：除了提供各种基础报表和对账报表外系统还提供了包括交易统计、进耗存统计分析、门店财务对帐、商品销售分析与排行榜 销售状况统计分析等多种统计分析的报表，从多角度更为科学地进行统计分析，帮助企业进行决策指导。

三、ERP系统在企业财务管理中的应用（2）——动态目标成本管理
    标准成本管理面向的是企业内部环境，很少考虑企业外部市场需求和同业竞争等外部生存环境，因此，它被视为是一种静态的目标成本管理模式。
（一）动态目标成本的形成原理
        （1）在产品的开发设计阶段，成本企划通过对目标成本的“设定—分解—达成—再分解……”这样一个循环过程，通过多重循环挤压和逐层挤压来降低成本。在分解和挤压过程中，需要运用ERP系统的成本卷积计算告诉设计者“设计方案是否可行”。
        根据产品设计方案的产品结构信息和制造工艺信息，企业将BOM和Routing输入系统 结合预计的采购件的标准成本、直接人工和制造费率等成本基础数据，运行成本模拟功能，检查模拟结果是否达到目标成本的要求。如果达到，可以作为可选方案之一；如果不能达成则进行产品结构或制造工艺方案修改；如果有多个可选方案，则运用价值工程筛选最佳方案 最佳方案的成本将作为动态目标成本，并转化为标准成本。
        （2）针对客户对产品设计有特定需求的订单，通过成本模拟运算，如果目标成本无法达成，则放弃该订单。
（二）具体步骤
1、预测目标价格和销售量
    目标价格是根据市场可接受的价格范围、企业自身的竞争优势和企业的经营理念等因素来确定的。在确定目标价格的同时，需要确定在这种价格下企业的预计销售量，因为销售量影响生产量，生产量影响作业量，作业量影响产品单位成本。
2、确定产品目标成本
根据“目标成本=目售价-目标利润”的关系式确定目标成本。在确定目标售价以后，目标成本可以与目标利润在一定程度上进行互动，这中间需要考虑期间费用的影响。总之，要在保证企业盈利的前提下确定产品目标成本（指制造成本）。
3、价值工程及其在ERP中的转化
    价值工程就是要找到最佳的产品设计方案。产品设计主要包括产品功能设计、结构设计和制造工艺设计个方面。其中产品结构设计和制造工艺设计将转化为ERP中的物料清单和工艺路线，并据以计算产品的制造成本。

四、ERP系统在企业财务管理中的应用（3）——固定资产管理
    固定资产是企业赖以生存的物质基础，是企业产生效益的源泉，固定资产的结构、状况、管理水平等直接影响着企业的运营与发展。
（一）通过固定资产主数据提供详细的管理信息
    1、创建并维护完整的固定资产主数据，提供详细的固定资产管理信息
    ERP系统中引入了固定资产主数据的概念，每一项具体的固定资产都是一条固定资产主数据。固定资产主数据囊括了其所有的管理信息，包括固定资产名称、规格型号、数量、计量单位、生产装置、成本中心（决定折旧费用的归属）、所在地点、经济用途（生产用 非生产用、租出、未使用、不需用、融资租入等）、技术状态（设备运行情况）、资产类别、设计能力、主要技术参数、使用单位、产权归属、制造商、使用年限、折旧码等等。
    2、固定资产分类的功能
    3、通过固定资产折旧码保证折旧计提方法的正确性
    ERP系统中通过每条固定资产主数据——“折旧码”字段来确定不同的折旧方法，从而一一对应实施到具体的固定资产上，保证了折旧计提的正确性。
（二）固定资产管理与会计总账的自动集成
    固定资产管理人员在创建资产主数据选择不同的资产分类时，ERP系统通过后台配置的科目定位码将不同类别的资产定义到相应的原值、累计折旧和折旧费用等总账科目。会计人员通过对明细资产编号的购置、报废、计提折旧、转移等操作就能轻松实现了总账科目金额的实时更新，真正实现固定资产管理系统与会计总账的自动集成。
（三）固定资产的日常业务及动态查询管理
1、固定资产购置费用的控制
    固定资产单位价值较大，如何才能保证固定资产购置费用控制在下达批准的预算范围内，符合固定资产内部控制和业务流程。ERP系统提供了两种高效的控制手段，即投资订单功能和项目管理模块。
2、固定资产变动业务的操作
        在ERP系统中，资产管理人员能够方便地完成固定资产的变动业务处理，包括新增固定资产、报废固定资产、资产的合并拆分等。既可以针对单条的固定资产主数据进行购置、部分报废、全部报废，将资产价值部分或全部传输到其他资产上，也可进行批量处理，一次性完成数条资产的价值变动，大大减轻了财务人员的工作量。
3、折旧计提及预测
    ERP系统能够根据维护好的固定资产的折旧码（即确定的折旧方法）和使用年限、资本化日期准确地计算出每条固定资产应计提的折旧。资产管理人员月底运行计提折旧的事务代码，系统就会自动计提每条固定资产的折旧，并根据固定资产分类、成本中心生成折旧计提的会计凭证，大大提高了工作效率与工作的准确率。
4、固定资产变动的全方位多角度追踪查询功能
    固定资产管理在ERP系统中实现的目标是把传统的账务处理同发生账务的事务结合起来，不仅反应账务的原值、净值、累计折旧等资金现状，而且可以追踪查询到资金的来龙去脉，全方位反映固定资产资金的变动明细。

五、ERP系统在企业财务管理中的应用（4）——全面预算管理的融合与提升
（一）ERP与全面预算管理融合的理论基础
        首先，企业的主要目标是盈利，为达到这个目标需要通过预算分门别类、有层次地表达企业的各种目标，包括销售、生产、成本、费用收入和利润等，这些企业的总目标通过预算被分解成各级部门的具体目标，体现在ERP上就是一种“事先计划”。
        其次，计划一经确定，就进入了实施阶段，管理工作的重心转入控制，即设法使经济活动按计划进行。ERP能在事中实时监控整个过程。控制过程包括经济活动状态的计量、实际状态和标准的比较， 以及两者差异的确定和分析，并采取措施调整经济活动等。
（二）与全面预算管理融合：产生整合效应
    1、从价值流方面来看ERP中融入全面预算信息，可以实现事前计划、事中控制、事后反馈三者的统一。在ERP系统中，可以将企业的研究开发、设计、采购生产以及销售等职能看作一个价值链，产品通过整个过程的流动，体现出其附加价值。价值链被视为一个整体 管理者通过价值链控制着整个价值流的总成本。价值流的体现主要通过管理会计来实现，通过管理会计模块，可以方便地查询企业的成本构成和各种影响因素，为管理人员提供分辨可
降低成本的高价值活动。
    2、全面预算管理系统与ERP中其他子系统集成，形成了企业各种资源的信息集成系统。ERP 系统将企业的基本流程联结在一起，从来自顾客的订单进而控制和管理库存数量，直到在各种账表上记录，通过会计、制造或材料管理系统，ERP系统可以自动记录且执行计划并产生报表，使企业能即时掌握内部资源运转的信息。ERP中要如同考虑设置生产计划员一样设立预算员，保障预算员的地位。