[公告]锦州交行“假核销”惊天大案有三大教训

相敬如冰

NEWS.SOHU.COM　　2004年08月02日22:01　　来源：新华网

　　新华网上海频道吕志强8月2日报道：交通银行锦州分行（以下简称锦州交行）与当地法院联手造假,采取一套完全违反法律程序和银行规定的造假核销办法,使2.21亿元的贷款本息神秘“蒸发”，成为新中国银行信贷史上罕见的惊天大案。可以预言，参与造假的有关人员，难逃党纪国法的制裁。
　　震惊之余，人们脑海里不禁涌出了一连串问号：造假人员知法犯法，胆大包天的根子在哪里？没有被审计阳光照到的地方，核销是否也有造假？如何杜绝核销造假？锦州交行的教训至少有三条：
　　－－加固道德防线。这一惊天大案，根由何在？从银行方剖析看，如此巨大的“核销”，不良贷款绝对额和比率立即下降,业绩显现，可充作某些人的提升资本；核销以后再收回来，同样可充作业绩，还落进了小金库。从法院方来说，捞取的大笔虚假“诉讼费”进入私设账户。这些无不是名利思想作怪。且不说党纪国法，倘若还有最起码的职业道德，也决不敢如此联手造假。然而，从锦州交行到当地法院，造假分子的职业道德防线已完全溃烂。不是吗，当有人举报这一造假核销时，锦州交行有关人员不但不醒悟，反而威胁，甚至买凶暗杀举报人，更让人气愤的是作为交通银行总行的那位主任竟然说，假核销算不了什么事，还扬言查出问题先处理举报人。造假分行不讲道德也罢了，没想到高层的部门领导也一点职业道德都没有。职业道德是职业之魂，丢了魂又何以能搞好职业。当前仍处于宏观调控关键时期，资金供求关系趋于紧张，想要贷款的人又开始千方百计向银行攻关，只要能得到银行贷款或信贷授信，什么手段都可以用上。这时候职业道德防线最容易被“糖弹”击中，姚康达从工行一个支行弄走7141万元住房贷款，冯明昌与工行南海支行内部人员勾结，银行采取逆程序审批、超权审批等违规行为搞到贷款74.21亿元。正如老百姓所说的，这些内鬼就差点把银行搬回家了。这些案件发生固然暴露出银行管理混乱、监控不力等问题，但职业道德防线溃烂不能不说是一个突出的问题。难怪中国人民银行行长周小川在第五届亚洲论坛上一再强调，保持金融稳定，必须防范道德风险。这方面，农行就做得比较好，近年来不断加固道德防线，在全员中开展的员工守则教育、职业道德教育、规章制度教育、“三个把握住自己”教育、党纪国法教育从没断过，加上内部审计检查、重要岗位轮换、强迫休假、加强对一把手的制约等也没有停过。事实证明，职业道德防线就像防洪大坝，只有警钟长鸣, 不断加固，才会确保任何时候安全无险。
　　－－ 加大审计力度。锦州交行行长在知道有人举报假核销时曾说过这样一句话：“告吧，没什么事，反正大家都这么干！”看来，将银行贷款当成“不良”搞假核销，并非个别，而被审计阳光照到的地方仅是个别。以至有的地方喊出这样的声音，审计阳光何日照到我们这里？无论是从严峻的事实，还是顺应民心，审计的力度一定要加大。“反正大家都这么干”、“假核销算不了什么事”，一语以泄天机，就金融领域来说，交通银行当是审计的重点，对那些“批量核销”，不妨来个突击审计，或者规定某个时点，集中审计。审计可采取系统内自己审计、地方审计、国家审计，不管是那一级审计都要采取回避制度，提倡跨省审计，铁面无私，使审计真正变成党和人民信得过的铁腕审计。这不仅有利于反腐倡廉，更在于保持金融稳定。
　　－－改革核销制度。锦州交行假核销事件后，有人在媒体上提出取消银行呆账贷款核销制度。这真是无稽之谈，是一种无知造成的形而上学，似乎假核销事件是核销制度引起的。殊不知，银行呆账贷款核销制度是现行商业银行国际上通用的一种做法。按规定、标准提取一定比例的呆帐准备金，按法定程序，报批核销银行呆账贷款，有利于防范化解金融风险和商业银行的稳定发展。我国银行呆账贷款核销制度不但不能取消，还应当通过改革加以完善和规范。当务之急是尽快建立银行呆账核销的监督、控制体系，规定呆账损失责任认定标准，健全呆账损失责任追究制度，从源头上堵住监管漏洞，有效防止银行贷款资产流失。今后凡要报核销的呆账贷款应当是一些不可抗拒因素造成的呆账，如战争毁灭、天灾人祸等。至于经营管理不善造成的呆帐，一定要从严控制呆账贷款核销。在具体操作时，一定要坚持程序化、法律化、规范化，严防逆程序、越权等违规操作，警惕核销制度被扭曲变味。值得注意的是，长期以来挂账不良贷款与呆账核销，在考核上存在着这样的情况：挂账不良贷款是败绩，要追究责任。核销掉的呆账损失，不再计入败绩，还因为不良贷款绝对额和比率双降，客观上起到了充作提升和嘉奖的本钱。这就难免有失公正。前者不良贷款作为败绩虽然不无道理，但毕竟账挂着，还有收回的希望；后者呆账核销，损失已成现实，还“核”掉了银行本应负的责任。以此来论，把“希望”作为败绩，而“损失”反当业绩，岂不荒唐。由此想到一个办法，即便是批准核销呆账贷款，也要作为败绩记在有关责任人和行长头上。呆账虽然核销了，但曾产生过的呆账数字永远挂着，也就是说名义上的呆账永远存在。今后评先进、晋级、提升前不但要看不良贷款绝对额、比率，还要查一查名义呆账。换言之，只要呆账一经产生，即使按照现行核销制度核销掉了，但这份职业责任、这份收不回来的内疚感是永远无法“核销”的。这样“核销”得越多，脸上越无光，真正感到“核销”不是上策，捞不到半点好处，迫使经营人对银行信贷资产安全运行的全过程负全责，用好每一分钱、收回每一分钱，而不是曾一度出现的“核销”得越多，“本事越大”、“贡献越大”，甚而引发为多核销而不择手段。倘如此，假核销可以治矣。（完）